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企业退税
添加时间:2017-10-23
 
全球企业境外增值税退税办理中
 我们可以为企业境外服务类消费所产生的增值税申请退税。可退税项目各国不同,总的原则是用于企业商务活动的消费。大体可以分为但不限于以下几类:
驻外办事处费用
——包括办事处办公场所租赁费用,办公水电网络通讯费用以及对外宣传等费用。
酒店差旅费用
——包括酒店住宿,餐饮,租车等费用。
展览费用
——包括展位租赁,展台搭建,展位装修装饰,展览设备租赁,展览期间水电网络通讯费用,展览运输费用等。
专业费用
——指使用可退税国家公司服务而产生的开支,如海外作调研,广告,产品测试,产品组装,财务审计,法律咨询,翻译等。
二 各国增值税税率
国  家 英文名称 增值税名称 标准税率 
澳大利亚 Australia GST 10% 
奥地利 Austria UST/MWST 20% 
比利时 Belgium TVA/BTW 21% 
加拿大 Canada GST/HST 5% 
丹麦 Denmark MOMS 25% 
芬兰 Finland ALV 24% 
法国 France TVA 19.6% 
德国 Germany MWST 19% 
爱尔兰 Ireland VAT 23% 
日本 Japan 消费税 5% 
卢森堡 Luxembourg TVA 15% 
荷兰 Netherlands BTW 21% 
挪威 Norway MVA 25% 
瑞典 Sweden MOMS 25% 
韩国 Korea VAT 10% 
英国 UK VAT 20% 
瑞士 Switzerland MWST 8% 
意大利 Italy IVA 20% 
三 各国最小退税额及发票有效期
 
国  家 年度最小退税额 季度最小退税额 发票有效期 处理周期 
澳大利亚 AL2000   次年6月30日 6---9个月 
奥地利 EUR36 EUR360 次年6月30日 6---9个月 
比利时 EUR25 EUR200 5年内 6---9个月 
加拿大 CAD500   次年6月30日 6---9个月 
丹麦 DKK200 DKK1500 次年6月30日 6---9个月 
芬兰 EUR25 EUR200 次年6月30日 6---9个月 
法国 EUR25 EUR200 次年6月30日 6---9个月 
德国 EUR25 EUR200 次年6月30日 8---12个月 
爱尔兰 EUR25 EUR200 次年6月30日 6---9个月 
日本 JPY1000000   七年内 6---9个月 
卢森堡 EUR25 EUR200 次年6月30日 6---9个月 
荷兰 EUR25 EUR200 次年6月30日 6---9个月 
挪威 NOK200 NOK2000 次年6月30日 6---9个月 
瑞典 SEK250 SEK2000 次年6月30日 6---9个月 
韩国 KER30000   次年6月30日 6---9个月 
瑞士 CHF500   次年6月30日 6---9个月 
意大利 EUR25 EUR200 次年6月30日 6---9个月 
英国 GBP16 GBP130 当年7月前发票,截止当年年底;当年7月后发票,截止次年年底 6---9个月 
 
四 各国退税的特殊规定
 
1.法国及奥地利住宿费发票需要有由酒店开具的客人明细。
2.德国,瑞士及韩国目前还没有对中国大陆退税,只能通过香港公司抬头申请。
3.日本,澳大利亚及意大利需要注册当地税号才可申请退税。
 
五 规范的发票样式
 
1.发票要有发票号及开票日期。
2.发票要列明消费项目及每个项目的消费金额。
3.发票必须要显示增值税税额。
 
六 办理退税的流程
 
1.提供发票复印件进行可退税评估,获得《评估报告》 。
2.根据《评估报告》内容提供可退税发票,获得《票据处理回执》。
3.获得税务部门许可财务入账用的《代记账凭证》。
4.处理退税申请。
5.申请公司签字盖章。
6.获得退税。
 
七 退税所需材料
 
 1.发票原件(包括纸质原件和PDF电子版原件)。
 2.英文版本或英汉对照版本的税籍证明,需公司所在地的税局盖章(国税、地税均可)。
 3.商务活动声明(包括行程及活动项目)。
 4.汇款凭证,账单及其他消费凭证。
 5.授权书,我公司提供版本,客户签字盖章。

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